Q：老师，我们公司实际发工资9000元，需要交个税吗？我们财务说，不用交个税，社保和公积金都扣除了。

A:个税是按年数的，不是按月算的，另外每个人扣除的范围也不一样。所以9000对有的人当月可能要缴，有的就不用交。

Q: 老师你好，问一下新成立一个B公司，需要从A公司借款，A，B公司法人是一个。A公司付款是记借款还是记投资合适？公司与公司的借款怎么处理合适。公司都是一般纳税人

A:投资款是股东才可以，是记借款还是记投资合适要看具体情况，没办法一概而论，

借款最好做合同，利息部分开票入账

Q: 老师，企业所得税汇算不交税，年度亏损，A107020所得税减免优惠明细表和A107040减免所得税优惠明细表还用填吗？

A;公司有相关项目就填，没，就不用填。

Q: 老师，企业A股东是C，企业A派生分立出A和B，派生出来的公司B股东需要是A还是C？

A：都可以，看分立协议。

Q: 老师：收到个人代开的居间费18万、市场推广费35万、对方说代开时个税交了1个点，我还需不需要代扣代缴个税了

A:看备注栏说明，没说就不用。

Q: 老师 想问一下您，年终奖是50万，月薪是2万，怎么样能减少个税呢

A:课程中有专门的个税计算方法，是要计算的，这里没办法列出计算过程。

Q: 向老师请教一个问题：房地产企业计算土地增值税时，拆迁安置房能扣除相应建造成本吗？目前我了解到的是拆迁安置房视同销售，同时将视同销售收入计入拆迁补偿费，那原本属于这部分安置房的土地成本，开发成本费用还可以扣吗？

A:没有重复计算就可以，如果重复了就不行

Q: 老师你好，我想咨询一下，个人的车租给公司使用，租金500元以下，开收据，是不能企业所得税税前扣除吗？那油费发票是不是也不能报销抵税？我这边外帐公司说租车必须要开发票才行，不知道是不是地方不一样，税务要求不一样？

A:收据不能抵税，租车肯定要开发票、签合同才能抵税。

Q: 老师 公司有一个部分业务外包给外面人做，但是他们开不了发票，这样就产生利润高，成本票无，可以自己开个体户开票吗？

A:开票应该是双方之间有真实业务。

Q: 老师 ，个体户有员工的话，给员工申报工资的形式和公司申报的形式一样吗，在自然人扣缴端上申报个体户员工的工资吗

A:一样