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同样是处理乱账,老会计绞尽脑汁秃了头,新人3天就搞定了!
来源:理臣整理2019-10-12
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乱账是每个会计最不想做的账,尤其是刚进入公司的新人,由于不了解公司情况,对账目不熟悉,这乱账处理起来人都要变秃了!

这是什么样的牛人来一起看看她的办法:

1、收集所有的单据

将的所有单据收集起来,包括银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同,有了这些凭证就可以建账做账了。

但是不急着做账,还有其他事情要做。

2、盘点库存现金、仓库存货

同出纳配合盘点库存现金数,与账上核对确认无误,有问题的账及时查清进行处理,填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

对公司的仓库进行盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。

3、盘点固定资产

固定资产例如公司的办公用品、电脑、办公桌椅等,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。

4、核对开户银行存款

开户行对应着公司每笔资金的流水,这个要查清楚,以免账做完了,发现余额对不上。

同出纳把多有银行账单打出来,每个账户进行核对,确保无误,若发现问题,及时处理。

通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能是:

a.一方记账有误;

b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。 

5、核对客户应收款

先和内部人员核对客户的应收账单,无误后给与客户方核对,再次确认无误后盖章确认。

如有不一致之处,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。

6、核对供应商应付账

供应商的账单与采购员进行核对,和核对客户应收款的方式相同,供应商确认后盖章。

不一致的话同样编制“往来款项清查表”。

等我们把该盘点的盘点了,该核对的核对了,是不是应该开始建账做账了呢?

还是不急,还缺点火候。

7、核实国税纳税申报情况

查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。

8、核实地税纳税申报情况

查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。

最后,开始建账做账。

上面的步骤都做好了,账目有凭据,一条一条清晰可见,把原来烂七八糟的事情,整理好就可以做好账了。

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